Fiscalité
Tout comprendre à la fiscalité des travaux de rénovation énergétique
Quand vous réalisez des travaux chez vous, vous ne faites pas qu’améliorer votre confort ou réduire vos factures d’énergie. La rénovation, surtout lorsqu’elle améliore la performance énergétique du logement, peut aussi vous donner accès à un véritable coup de pouce fiscal.
Depuis plusieurs années, l’État a renforcé les dispositifs en faveur de la rénovation énergétique : aides, primes, déductions, réductions d’impôt… L’objectif est clair : encourager les propriétaires à rendre leur logement plus économe, plus confortable et plus durable. Ces mesures sont particulièrement intéressantes si vous engagez une rénovation importante de votre résidence principale ou si vous rénovez dans la perspective de louer.
Propriétaire occupant, bailleur ou investisseur, il est donc essentiel de comprendre quelles dépenses peuvent être déduites, lesquelles ouvrent droit à un crédit ou une réduction d’impôt, et comment bien les déclarer. C’est ce que nous vous proposons de passer en revue dans ce guide.
Quels avantages fiscaux quand vous réalisez des travaux de rénovation ?
Faire des travaux dans votre logement, ce n’est pas seulement gagner en confort ou baisser vos factures d’énergie. Aujourd’hui, l’État continue d’encourager les projets de rénovation, en particulier ceux qui améliorent la performance énergétique, en proposant plusieurs avantages fiscaux. Que vous soyez propriétaire occupant ou bailleur, ces leviers peuvent financer une part importante de vos travaux, notamment si vous rénovez pour louer.
On distingue deux grandes familles de dispositifs fiscaux :
- Les déductions fiscales : elles viennent diminuer votre revenu imposable. Plus le montant déduit est élevé, moins vous payez d’impôt.
- Les réductions et crédits d’impôt : ils s’appliquent directement sur l’impôt à payer, ce qui diminue le montant final de votre avis d’imposition.
Dans les deux cas, les économies peuvent être loin d’être négligeables, surtout lorsque les travaux sont conséquents.
| Type d’avantage fiscal | Effet sur votre imposition | Exemples de dispositifs |
| Déduction fiscale | Diminue vos revenus imposables avant calcul de l’impôt | Travaux dans un bien locatif, déficits fonciers |
| Réduction ou crédit d’impôt | Réduction directe du montant d’impôt à payer | MaPrimeRénov’, ancien CITE, dispositif Denormandie |
Sur le plan financier, rénover est donc souvent une opération gagnante. Selon la nature des travaux engagés et votre situation (propriétaire occupant ou bailleur), vous pouvez alléger votre impôt tout en améliorant la qualité de votre logement. Un bien rénové, plus économe et conforme aux normes actuelles, se loue et se revend généralement mieux.
Pour les propriétaires bailleurs, les dépenses de rénovation peuvent, sous conditions, être imputées sur les revenus fonciers, ce qui réduit directement la base imposable. Par ailleurs, certains travaux bénéficiant d’un objectif d’économie d’énergie profitent d’un taux de TVA réduit à 5,5 % (isolation, chauffage performant, etc.).
En parallèle, ces dispositifs fiscaux peuvent se cumuler avec des aides comme MaPrimeRénov’, les Certificats d’Économies d’Énergie (CEE) ou encore des aides locales, ce qui réduit encore le reste à charge.
L’intérêt de combiner aides financières et fiscalité
Dans beaucoup de situations, il est possible de cumuler des aides (MaPrimeRénov’, CEE, aides de l’Anah, subventions des collectivités, etc.) avec des avantages fiscaux. En combinant ces leviers, vous diminuez fortement le coût final des travaux, tout en optimisant votre imposition.
Attention toutefois : certains dispositifs sont soumis à des conditions (plafonds de revenus, type de logement, durée de location, nature des travaux, date de construction du bien, etc.). Le revenu fiscal de référence de votre foyer est très souvent utilisé pour déterminer vos droits.
Enfin, n’oubliez pas que des travaux de rénovation énergétique peuvent aussi augmenter la valeur de revente du bien. Vous cumulez ainsi économies d’énergie, avantage fiscal et valorisation patrimoniale.
Quels travaux de rénovation sont éligibles à une déduction d’impôt ?
Tous les travaux ne bénéficient pas du même traitement fiscal. Selon le type de rénovation, la destination du logement (résidence principale ou bien locatif) et votre profil (revenus, situation familiale), vos dépenses pourront être :
- déduites de vos revenus imposables ;
- ouvrir droit à une prime ou à un crédit d’impôt ;
- ou être seulement prises en compte dans la valorisation du bien (plus-value à la revente).
Voici les principaux cas à connaître.
Travaux déductibles dans un bien locatif (déduction foncière)
Si vous possédez un logement que vous louez (hors location meublée imposée en BIC), certaines dépenses de rénovation peuvent être déduites de vos revenus fonciers. Cela réduit votre revenu foncier imposable et, par conséquent, l’impôt dû.
Travaux généralement déductibles :
- réfection de toiture, reprise de charpente, isolation thermique ;
- remplacement ou modernisation du système de chauffage (chaudière, pompe à chaleur, etc.) ;
- amélioration du confort (pose de fenêtres double vitrage, par exemple) ;
- travaux d’entretien ou de réparation courante.
À retenir : les dépenses d’agrandissement, de surélévation ou de construction neuve ne sont pas considérées comme des charges déductibles. Elles relèvent plutôt de l’investissement et peuvent intervenir dans le calcul de la plus-value.
Exemple simplifié :
| Revenus locatifs annuels | Montant des travaux déductibles | Revenu foncier imposable |
| 10 000 € | 2 000 € | 8 000 € |
En pratique, ces charges sont à renseigner dans la déclaration de revenus fonciers, via le formulaire adapté (formulaire n°2044 pour la plupart des bailleurs).
Travaux ouvrant droit à des aides pour la résidence principale
Le crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) a progressivement été remplacé par MaPrimeRénov’. On ne parle donc plus, dans la plupart des cas, de crédit d’impôt à proprement parler, mais de prime versée après travaux.
MaPrimeRénov’ finance une grande partie des travaux de rénovation énergétique de la résidence principale :
- isolation (combles, toiture, murs, planchers) ;
- remplacement des menuiseries (fenêtres, portes) par des modèles plus performants ;
- installation d’un système de chauffage plus efficient (pompe à chaleur, chaudière biomasse, etc.) ;
- mise en place d’une ventilation performante (par exemple VMC double flux) ;
- réalisation d’un audit énergétique.
Ces travaux ne sont pas déductibles de vos impôts au sens strict, mais la prime vient réduire fortement le coût total du chantier. Pour les ménages les plus modestes, la prise en charge peut atteindre une part très importante de la facture.
Bon à savoir : le montant de MaPrimeRénov’ dépend de vos revenus, de la composition du foyer, du type de logement et de la nature exacte des travaux réalisés.
Travaux déductibles dans une résidence principale : cas particuliers
En principe, les travaux réalisés dans votre résidence principale ne sont pas déductibles de l’impôt sur le revenu. Il existe néanmoins quelques exceptions ciblées.
Certains travaux d’accessibilité destinés aux personnes âgées ou en situation de handicap peuvent ouvrir droit à des avantages spécifiques, par exemple :
- installation d’un monte-escalier ;
- aménagement d’une salle de bain adaptée ;
- pose d’équipements facilitant la circulation ou l’usage des pièces.
D’autres cas particuliers concernent les logements situés en secteur protégé ou classés au titre du patrimoine (Monuments historiques, sites sauvegardés, etc.), qui peuvent bénéficier, sous conditions strictes, de dispositifs fiscaux spécifiques (déductions exceptionnelles, exonérations partielles…). Il est alors recommandé de se référer aux textes officiels ou de demander conseil à un professionnel.
Comment bien déclarer vos travaux et optimiser votre fiscalité ?
Pour profiter pleinement des avantages fiscaux liés à vos travaux, la déclaration doit être faite correctement. Une erreur ou un oubli peut entraîner le refus d’une déduction, d’une prime, voire un redressement en cas de contrôle.
Les étapes essentielles pour déclarer vos travaux
1. Conservez toutes vos factures et documents
Gardez précieusement l’ensemble des pièces justificatives : factures détaillées, devis signés, attestations des entreprises, éventuels certificats. Ces documents permettent de prouver la nature des travaux, leur montant et la date de réalisation. Il est conseillé de les conserver au moins 3 ans, voire plus pour certains dispositifs.
2. Identifiez clairement la nature des travaux
- travaux d’entretien ou de réparation ;
- travaux d’amélioration (confort, performance énergétique, sécurité) ;
- travaux de construction ou d’agrandissement.
Seuls les premiers (entretien, réparation, amélioration) sont, en règle générale, éligibles aux déductions de revenus fonciers pour les bailleurs.
3. Utilisez le bon formulaire
- Revenus fonciers (bien locatif) : formulaire n°2044 pour détailler les loyers perçus et les charges (dont les travaux déductibles).
- Crédits ou réductions d’impôt résiduels : formulaire n°2042 RICI lorsque vous avez encore droit à certains dispositifs spécifiques.
- Aides type MaPrimeRénov’ : la demande se fait en dehors de la déclaration de revenus, sur le portail dédié, mais les factures doivent être conservées en cas de contrôle.
4. Respectez les délais de déclaration
En principe, les travaux réalisés au cours d’une année N sont déclarés l’année suivante, au moment de votre déclaration de revenus. Certains dispositifs imposent toutefois des délais particuliers ou des engagements (durée de location, par exemple). Vérifiez systématiquement les conditions pour éviter de passer à côté d’un avantage.
Astuces pour optimiser votre fiscalité grâce aux travaux
Pour tirer le meilleur parti de la fiscalité de la rénovation énergétique, quelques bonnes pratiques font la différence :
- Penser au cumul des aides : MaPrimeRénov’ peut souvent se combiner avec les CEE, les aides de l’Anah, des collectivités ou encore des caisses de retraite.
- Prioriser les travaux énergétiques : isolation, changement de système de chauffage, ventilation performante… Ces postes permettent de réduire à la fois les factures et, souvent, de bénéficier des dispositifs les plus avantageux.
- Faire réaliser un audit énergétique : il vous aide à hiérarchiser les travaux les plus rentables, à la fois sur le plan énergétique et fiscal.
- Vérifier les règles avant de se lancer : montants éligibles, plafonds de revenus, nature des travaux, durée d’engagement en location… Un point de vigilance en amont évite des déceptions après coup.
- Se faire accompagner si besoin : en cas de projet complexe (rénovation globale, investissement locatif), l’appui d’un conseiller fiscal ou d’un expert en rénovation énergétique peut vous aider à éviter les erreurs et à maximiser les économies.
Tableau récapitulatif des démarches selon le type de travaux
| Type de travaux | Formulaire / démarche | Justificatifs à conserver | Avantage fiscal possible |
| Travaux en résidence principale financés par MaPrimeRénov’ | Pas de formulaire spécifique dans la déclaration de revenus | Factures détaillées + dossier MaPrimeRénov’ | Prime versée, aides locales éventuelles |
| Travaux dans un logement locatif | Formulaire n°2044 (revenus fonciers) | Factures de travaux, devis, contrats de location | Déduction fiscale des travaux sur les revenus fonciers |
| Travaux ouvrant droit à un crédit ou une réduction d’impôt résiduelle | Formulaire n°2042 RICI | Factures, attestations d’entreprises | Crédit ou réduction d’impôt spécifique |
| Travaux particuliers (accessibilité, patrimoine, zones protégées…) | Formulaires dédiés selon le dispositif | Factures, certificats, autorisations éventuelles | Déductions ou exonérations spécifiques (impôt ou taxe foncière) |
Maîtriser la fiscalité de vos travaux de rénovation pour alléger votre budget
La fiscalité des travaux de rénovation est un véritable levier pour soutenir la transition énergétique et améliorer le confort de votre logement. En comprenant les types d’avantages fiscaux disponibles, les travaux éligibles et les bonnes pratiques de déclaration, vous pouvez réduire sensiblement le coût de vos projets.
Que vous soyez propriétaire occupant qui souhaite profiter de MaPrimeRénov’, bailleur cherchant à optimiser la rentabilité d’un bien via la déduction des travaux de rénovation, ou simplement en quête d’un logement plus économe et plus agréable à vivre, il existe des solutions adaptées à chaque situation.
Investir dans la rénovation énergétique, c’est donc agir à plusieurs niveaux : diminuer vos dépenses d’énergie, améliorer votre confort au quotidien, contribuer à la réduction des émissions de CO₂, et valoriser durablement votre patrimoine immobilier.
Avant de lancer vos travaux, prenez le temps de vous informer sur les aides disponibles et les règles fiscales en vigueur. En préparant bien votre dossier et en vous faisant accompagner si nécessaire, vous profiterez pleinement des avantages fiscaux liés à la rénovation tout en maîtrisant votre budget.
Nous faisons le maximum pour vous accompagner dans l’accomplissement de vos démarches administratives pour l’obtention de vos aides.
Chaque aide financière à la rénovation énergétique dispose de nombreux critères d’éligibilité (revenus, nature des travaux, caractéristiques du logement, habitudes de consommation, etc.) et de montants spécifiques.
Pour avoir une idée précise du montant de l’aide pour vos travaux de rénovation énergétique, découvrez notre simulateur en ligne.
